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Revue Banque
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L'exploitant de banque et le droit ; réponses à 385 questions pratiques
Bouteiller/Jouffin
- Revue Banque
- 16 Octobre 2008
- 9782863254707
L'exploitant de banque est confronté quotidiennement à de multiples questions dont la dimension juridique, parfois essentielle, ne doit pas être occultée. On attend de lui une réactivité qui ne l'autorise guère à entamer de fastidieuses recherches. Regroupées par grands thèmes, 385 questions trouvent dans cet ouvrage une réponse rapide, pratique et opérationnelle.
Cette nouvelle édition est en cela fidèle à son ambition originelle.
De nombreuses questions que soulèvent les évolutions législatives et réglementaires intéressant les banques sont prises en compte dans cette nouvelle édition, en particulier :
La réforme du droit des sûretés dans ses applications aux activités bancaires ;
La mise en oeuvre de la transposition en droit français de la directive sur les Marchés d'instruments financiers (MIF) ;
Les développements relatifs au démarchage et à la vente à distance de produits bancaires et financiers ;
Les questions relatives au commerce électronique (opt in, opt out, mentions légales des sites Internet..) ;
La réforme des procédures collectives.
Le lecteur y trouvera des apports nouveaux en matière de participation des banques à la lutte contre le blanchiment des capitaux et le financement du terrorisme et actualise le droit de la relation banque / client.
Des tableaux synthétiques complètent l'ouvrage et rendent plus accessibles des matières complexes.
L'exploitant de banque et le droit est l'ouvrage pratique que l'exploitant de banque doit garder en permanence à portée de main.
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La réparation des préjudices boursiers
Nicolas Spitz
- Revue Banque
- Fiscalite Droit
- 9 Novembre 2010
- 9782863255575
Qu'est ce qu'un préjudice boursier ? Pourquoi les personnes qui en sont victimes doivent-elles être indemnisées ? Dans quelle mesure les spécificités de ces préjudices justifient-elles une adaptation du droit commun de la responsabilité civile ? Après voir traité ces questions préliminaires, cet ouvrage se poursuit par une analyse précise du droit substantiel de la réparation des préjudices boursiers : fautes, préjudices, liens de causalité.
Confrontée à des problématiques naissantes et à une jurisprudence française encore hésitante, la réflexion menée va au-delà de la simple analyse du droit positif et propose des distinctions et des méthodes d'évaluation des préjudices boursiers qui prennent en compte les dernières avancées de la théorie financière et qui appliquent avec rigueur les principes du droit de la responsabilité civile.
Les fautes par information (opérations d'initiés) seront ainsi distinguées des fautes par désinformation (diffusion de fausses informations et manipulations de cours).
La consécration de deux approches complémentaires de l'évaluation des préjudices boursiers par désinformation - les préjudices de conditions et les préjudices de décision - est également défendue.
Devant le constat du faible nombre d'affaires jugées par les tribunaux français, l'ouvrage approfondit ensuite les aspects procéduraux de la réparation des préjudices boursiers en identifiant les obstacles auxquels sont confrontées les victimes et en suggérant des pistes de réformes inspirées notamment par le droit américain.
Préface du Professeur Alain Pietrancosta. -
Guide pratique du conseiller bancaire et financier
William Dosik
- Revue Banque
- 6 Juin 2011
- 9782863255650
Fruit de l'expérience d'un praticien proche du terrain, spécialiste de l'ingénierie financière et patrimoniale, cet ouvrage à l'usage du conseiller de clientèle bancaire et financier conjugue méthodologie, connaissances techniques et cas pratiques pour améliorer sa productivité et progresser dans la maîtrise et l'enrichissement de sa relation avec son client.
Ce guide pratique est destiné :
Aux conseillers de clientèle au sein des établissements bancaires et financiers et des compagnies d'assurance ;
Aux responsables de points de ventes ;
Aux professionnels du marketing : les chefs de produits bancaires, financiers et d'assurance pour la clientèle mass affluent plus particulièrement ;
Aux candidats en BTS et Licence professionnelle Banque ou Assurance ainsi qu'aux étudiants en Master Banque/ Finance/Gestion de patrimoine privé et professionnel ;
Et, enfin, aux particuliers souhaitant développer leur patrimoine. -
Profession : business angels ; comment devenir un investisseur providentiel averti
Demaria/Fournier
- Revue Banque
- 18 Septembre 2008
- 9782863255070
Devenir investisseur providentiel lait business auget) ne s'improvise pas. Cette expérience s'acquiert grâce à un patient apprentissage: savoir accompagner l'entreprise dès sa conception, à sa naissance, puis au cours de ses premières années. Ce savoir-faire unique décrit dans ce livre par Claude Bébéar, Didier Pineau-Valencienne, Jean-Louis Gassée, Stéphane Trépoz, Jacqueline Fendt, Saeed Amidi et Denis Coleman, est Vécu comme un cheminement personnel fécond ayant tout au plan humain. La dimension financière t joue un rôle important. Moi d'instrument, au service de visions et de projets qui contribueront t façonner l'économie et la société de demain. Peu sollicités jusqu'à un passé récent, les business augets sont devenus aujourd'hui des acteurs-clés du financement des jeunes pousses. Même si le conteste fiscal et juridique français leur est favorable, bien d'autres dimensions sont à prendre en compte pour parvenir au succès. Cet ouvrage est la boîte à outils directement opérationnels peaufinés par des experts soucieux de partager leur savoir et de susciter ainsi de nouvelles vocations.
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L'introduction en bourse ; règles d'admission et d'information Euronext, Alternext, Marché libre
Muriel Goldberg-darmon
- Revue Banque
- 5 Avril 2012
- 9782863255810
Depuis les différentes réformes intervenues, les sociétés qui souhaitent accéder aux marchés financiers français ont aujourd'hui le choix entre trois marchés distincts : Euronext, Alternext et le Marché libre.
Chacun de ces marchés, du fait de leur qualification juridique, est soumis à des régimes juridiques qui peuvent différer considérablement, notamment, en matière de conditions d'admission sur ces marchés, de protection des actionnaires minoritaires et d'obligations d'information. Cette troisième édition, à jour du 29 février 2012, en offre une analyse globale synthétique.
L'ouvrage s'adresse aux avocats, aux banquiers, aux directeurs juridiques, aux dirigeants de sociétés, aux fonds d'investissement et aux investisseurs. -
Conseillers de clientèle entreprise ; pilotez vos négociations !
Maisonneuve/Tomine
- Revue Banque
- 16 Avril 2010
- 9782863255445
Négocier n'est pas vendre ; en revanche, l'objectif de la négociation est la vente ; les praticiens des banques en charge du marché des entreprises doivent utiliser les méthodes et techniques de négociation qu'utilisent désormais leurs interlocuteurs dirigeants.
Or, ces méthodes et techniques restent spécifiques et parfois opposés aux techniques de vente ; les chargés d'affaires entreprises doivent s'approprier cette " Boîte à outils ", y compris dans ses dimensions comportementales.
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Les grands projets de systèmes d'information dans les établissements bancaires
Michel Lafitte
- Revue Banque
- 11 Septembre 2003
- 9782863253946
Les établissements financiers ont automatisé, depuis
plusieurs dizaines d'années, la majeure partie de leur
activité, tant en back qu'en middle et en
front office. Il n'est pas exagéré de considérer
aujourd'hui leur outil informatique comme un levier
important de différenciation concurrentielle. Pourtant, les
systèmes d'information bancaires sont confrontés à des
besoins d'évolution sans cesse grandissants sous
l'influence de deux catégories de facteurs : l'évolution
des métiers et de la réglementation des produits financiers
d'une part, l'évolution considérable des technologies et
des architectures informatiques d'autre part. Les grands
projets de systèmes d'information ont pour objet de
répondre à cette nouvelle donne. L'ouvrage, après un rappel
contextuel des évolutions récentes des métiers et des
technologies émergentes, explicite en fonction de leur
typologie les clés de la mise sous contrôle des grands
projets de systèmes d'information. Les aspects cycle de
vie, organisation et pilotage y sont particulièrement
détaillés, en référence à plusieurs grands projets que
l'auteur a conduits dans ces environnements.
Au sommaire
Contextualisation de la mise en oeuvre de grands
projets dans les environnements financiers
Les évolutions du système financier français
Le concept d'urbanisme au coeur des préoccupations des
systèmes d'information
Typologie et cycle de vie des grands projets
Les grands projets de systèmes d'information dans les
environnements financiers
Le phasage des grands projets de systèmes d'information
et les méthodologies associées
Les méthodologies de conduite d'un projet
Organisation des grands projets
Les acteurs des grands projets
Les instances de décision des grands projets
Les procédures de gestion des grands projets
Conduite des grands projets
L'ordonnancement des grands projets
Les métriques de projet
La qualité du logiciel
Le pilotage des grands projets -
Cette Terminologie bancaire et financière multilingue est non seulement destinée à l'usage des professionnels - banquiers ; financiers ; dirigeants d'entreprise ; organismes d'apprentissage des langues ; sociétés de traduction nationales, européennes et internationales -, mais elle constitue également un outil essentiel pour les étudiants eu égard à son caractère pédagogique. En effet, les rédacteurs se sont fixés comme objectif de présenter d'une façon claire, précise et concise des concepts qui s'avèrent de plus en plus techniques, afin d'offrir aux étudiants des écoles de commerce et d'ingénieurs, des instituts d'études politiques, des universités (licence, DESS, DEA...), un outil de travail personnel et utilisable pendant plusieurs années.
Le lecteur y trouvera des définitions rédigées par des experts et des linguistes réunis sous l'égide du Comité français d'organisation et de normalisation bancaires (CFONB), qui l'aideront à comprendre et à maîtriser les nouveaux concepts liés au monde de la banque, de la finance et des nouvelles technologies, avec leur traduction en six langues étrangères.
Parce qu'il fournit vraiment le vocabulaire approprié, cet ouvrage permet une recherche précise et parce qu'il est multilingue, il s'inscrit dans le processus d'intégration européenne et de mondialisation.
Cet ouvrage a été rédigé par un groupe de travail du Comité français d'organisation et de normalisation bancaires (CFONB) sous la direction de Nadia ANTONIN, diplômée de la Faculté de sciences économiques d'Aix-en-Provence, responsable du pôle de compétence EDI (Échange de données informatisé) à la Banque de France et coauteur du Dictionnaire de l'EDI et du commerce électronique, 2000, CyLibris. Nadia Antonin a été nommée, en février 2005, membre de l'Académie des sciences commerciales.
Nadia Antonin, animatrice du groupe de travail terminologie du CFONB, a reçu le Mot d'Or 2002 de l'association APFA (Actions pour promouvoir le français des affaires) pour l'élaboration de ce lexique.
Créé il y a plus de soixante-dix ans, le Comité français d'organisation et de normalisation bancaires (CFONB) est un organisme professionnel qui a pour mission d'organiser l'activité bancaire en France.
Il s'intéresse tant aux questions d'organisation, en édictant des règles que respectent tous les établissements ayant une activité bancaire en France, que de normalisation en élaborant des normes officielles applicables par l'ensemble des secteurs économiques concernés. Il dispose à cet égard du statut de Bureau de normalisation officiel de l'AFNOR.
Aux plans européen et international, le CFONB est l'organe de concertation, de définition et de défense des positions de la communauté bancaire française dans les structures européennes et internationales de normalisation. -
Premier manuel de référence en langue française écrit par une universitaire enseignant dans divers pays du monde musulman, cet ouvrage, dont c'est la deuxième édition, présente quatre particularités :
Il fait apparaître la finance islamique dans son contexte historique, celui de la culture spirituelle, sociale, économique et juridique de l'Islam. C'est à ce titre, en tant que système idéologique, mettant en cause les principes de l'ultra-libéralisme, qu'elle peut séduire les non musulmans et apporter des éléments de réflexion pour une révision éthique du système économique et financier en crise.
Par comparaison avec le système conventionnel, cet ouvrage consacre des développements à la gestion et au mode de fonctionnement des banques islamiques, à leurs organes de décision, de gestion et de contrôle, ainsi qu'à leurs systèmes d'information et de gestion des risques. Lors de la présentation des produits financiers islamiques, il complète les aspects techniques et juridiques par la traduction comptable des opérations relatives à chaque produit afin de mieux comprendre les caractéristiques spécifiques de chacun d'eux.
Il dresse un bilan des performances des banques islamiques après quelques décennies d'existence et pose la question de savoir si elles sont restées fidèles à leur mission initiale - mission économique mais aussi sociale et sociétale - et quelle est leur place au sein du système financier global.
Geneviève Causse-Broquet est Agrégée des universités en sciences de gestion, Docteur d'Etat en Gestion, Maître en Droit, diplômée Expert-Comptable. Elle est Professeur invité dans plusieurs universités et établissements d'enseignement supérieur à l'étranger et est responsable d'un cours de Finance islamique à l'ESA (Ecole Supérieure des Affaires) de Beyrouth, à l'ESAA (Ecole Supérieure Algérienne des Affaires) d'Alger. Elle exerce des activités de conseil, est spécialisée en ingénierie pédagogique des systèmes d'enseignement supérieur en management. -
Contrôle de gestion stratégique dans la banque
Laura Rouach, Gérard Naulleau, Michel Rouach
- Revue Banque
- Les Essentiels De La Banque Et De La Finance
- 6 Juin 2019
- 9782863259450
Cet ouvrage présente le contrôle de gestion bancaire dans ses relations avec la stratégie. Dans un environnement bancaire et financier en évolution rapide, il aborde les principales composantes du contrôle de gestion : démarche stratégique et planification opérationnelle, gestion prévisionnelle et budgétaire, mesure de la rentabilité (détermination du produit net bancaire par centre de profit/produit/client, calcul des charges, analyse des résultats), suivi de la création de valeur et pilotage de la performance, allocation des fonds propres, reporting et tableaux de bord, contrôle de gestion et fonctions connexes.
Cette quatrième édition s'enrichit d'un nouveau chapitre portant sur le contrôle de gestion et les fonctions connexes (comptabilité générale, ALM/trésorerie, direction financière, audit interne...), d'une réactualisation de l'ensemble des chapitres, ainsi que d'une refonte du chapitre relatif à l'allocation des fonds propres afin de tenir compte des nouveaux développements en matière de ratio réglementaire (ratio Bâle 3).
Rédigé dans une approche résolument pédagogique, cet ouvrage de synthèse s'adresse aux contrôleurs de gestion et responsables financiers (directeurs financiers, comptables...) et à leurs interlocuteurs au sein des banques, ainsi qu'à un public plus large intéressé par la gestion bancaire. -
Big Data ; opportunité ou menace pour l'assurance ?
Patrick Thourot, Kossi ametepe Folly
- Revue Banque
- 18 Février 2016
- 9782863257272
Les auteurs conservent une lecture réaliste et dépassionnée de ce nouvel eldorado du Big Data qui éblouit les actuaires, les gestionnaires d'actifs et les dirigeants d'entreprises d'assurance. Quel nouveau modèle d'affaires pour l'assurance ? Quels acteurs sauront utiliser à profit cette révolution ? Qui finalement, dans la chaîne de valeur de l'industrie, améliorera sa rentabilité grâce à ce nouveau paradigme ?
Denis Kessler Le Big Data désigne l'ensemble des procédures de recueil et de traitement d'informations high volume, high velocity and high variety que les nouvelles technologies rendent disponibles à ceux qui sauront les sélectionner et les exploiter. Le Big Data est à la fois une opportunité - que les assureurs doivent utiliser car il impacte tous les éléments de la chaîne de valeur de l'industrie d'assurance - et une révolution qui remet en cause les conditions d'exercice de tous les métiers.
Pour l'assurance, souvent prisonnière de l'asymétrie d'information sur le risque, mieux connu du client que de l'assureur, cette marée d'informations modifie en profondeur les métiers de prise et de gestion de risques, la tarification, l'assurabilité, mais aussi l'organisation des métiers et des entreprises. Ce sont ces impacts potentiels des nouvelles sources d'information que les auteurs souhaitent montrer dans une suite de monographies sur chacun des éléments de la chaîne de valeur de l'assurance.
Ils proposent une appréciation de la faisabilité de ces évolutions, en évaluant les effets économiques du Big Data sur les pratiques de marché, sur les coûts de la gestion des risques, sur l'organisation des entreprises et sur les architectures de systèmes d'information. Ils veulent mesurer l'ampleur du choc que peut être le Big Data sur le business model de l'assurance. Tout en reconnaissant l'importance théorique et l'amplitude d'une quasi-inversion de l'asymétrie d'information, ils n'en négligent pas les difficultés éthiques liées à la disponibilité très facilitée d'une masse considérable d'informations personnelles liées à la vie privée des clients. Enfin, ils alertent sur les risques de faible retour sur investissement de politiques extensives d'utilisation du Big Data, alors même que d'autres impératifs immédiats pour la gestion des entreprises s'imposent à elles (Solvency II, notamment).
Préface de Denis Kessler -
Entrepreneurs ; quel private equity pour vous accompagner ?
Fabien Prévost
- Revue Banque
- 15 Octobre 2009
- 9782863255292
Considéré désormais comme l'alternative aux modes de financements traditionnels des entreprises, le Private Equity connaît une expansion fulgurante depuis plus de vingt ans. Il est devenu un acteur majeur d'une économie fondée sur l'innovation et la compétitivité. Google, Yahoo !, Sun Microelectronics sont autant de succès à son actif. Véritable partenaire des entrepreneurs, le Private Equity offre une réponse originale et efficace aux défis qu'ils doivent relever. Or, le choix de son actionnaire financier est une initiative décisive pour l'entrepreneur. Décision qu'il prend en pleine connaissance de cause s'il maîtrise les règles de fonctionnement du Private Equity, connaît ses acteurs et ses métiers, comprend ses logiques d'investissement. Premier guide pratique pour choisir ses actionnaires financiers, cet ouvrage pédagogique donne au dirigeant d'entreprise toutes les clés pour sélectionner le meilleur partenaire en fonction de la nature spécifique de son projet (création, développement, transmission) et de son entreprise. Enfin, s'appuyant sur de nombreux cas concrets, il offre au lecteur des pistes de réflexion et d'analyse.
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Cette nouvelle édition du Traité de comptabilité bancaire intègre l'incidence du passage des banques françaises aux normes IFRS, expose les fondements des dispositions du référentiel comptable international, y compris la nouvelle norme IFRS 9 relative aux instruments financiers. Elle les compare au cadre français rénové qui s'applique toujours aux comptes sociaux. Elle s'efforce aussi de tirer les leçons de la crise économique et de montrer quel rôle a joué la comptabilité dans sa propagation en 2008 et son incidence sur la stabilité financière.
...Jean-Paul Caudal a souvent représenté les banques françaises et européennes dans les discussions qui ont accompagné l'élaboration du cadre comptable international. Il est particulièrement qualifié pour nous en faire la démonstration. Il a une double formation d'expert-comptable et d'économiste. Il a aussi une longue expérience dans le secteur bancaire à la fois comme auditeur et comme préparateur de comptes. Nul n'était plus qualifié que lui pour établir ce très utile traité de comptabilité bancaire.
Extrait de la préface de Michel Pébereau, Président d'honneur du Groupe BNP Paribas -
Finance et gestion dans la banque
Emmanuel Rouach, Michel Rouach
- Revue Banque
- 8 Mars 2018
- 9782863258866
Cet ouvrage présente les missions et l'organisation des directions financières dans les banques ainsi que le rôle et les responsabilités du directeur financier. Il aborde les principales composantes du contrôle de gestion bancaire qui est au coeur des directions financières de banque (mesure de la rentabilité et pilotage de la performance, création de valeur, gestion prévisionnelle, tableaux de bord...) et précise le rôle des autres fonctions appartenant à cette direction : comptabilité générale, ALM/trésorerie, gestion financière, gestion du capital, stratégie et plan, gestion des fonds propres, contrôle interne et conformité, information financière, fusions-acquisitions.
Cette troisième édition a fait l'objet d'ajouts significatifs, notamment sur les sujets de fusions-acquisitions, de gestion du capital et de normes IFRS, ainsi que d'une réactualisation de plusieurs chapitres, en particulier sur l'allocation des fonds propres, Bâle III et les priorités du directeur financier.
Rédigé dans une approche résolument pédagogique, cet ouvrage s'adresse aux responsables financiers (directeurs financiers, contrôleurs de gestion, comptables...) et à leurs interlocuteurs au sein des banques ainsi qu'à un plus large public intéressé par la finance et la gestion bancaire. -
Pilotage comptable bancaire ; un tableau de bord incontournable
Sylvie Grillet-brossier, Richard Vinadier, Francis Tissot
- Revue Banque
- 5 Mai 2014
- 9782863256343
Le domaine de la comptabilité bancaire est en constante évolution depuis plusieurs années. Loin de se contenter de produire les comptes de son établissement, le directeur comptable doit maîtriser de multiples compétences qu'il s'agisse de gérer des projets complexes, d'analyser des textes comptables et réglementaires, d'informer sa direction générale sur les conséquences de certaines opérations ou sur le traitement comptable de nouveaux produits, de s'adapter aux nouvelles contraintes déclaratives, comptables mais aussi prudentielles et fiscales. Le directeur comptable doit également être en mesure de communiquer tant en interne vis-à-vis de sa hiérarchie, de ses équipes ou des autres métiers avec lesquels ils travaillent au quotidien, qu'en externe vis-à-vis, par exemple, des corps de contrôle ou des commissaires aux comptes.
Dans ce contexte, il est important que la direction comptable puisse disposer d'une vision synthétique de ses différents domaines de compétences de nature à éclairer son activité et à orienter ses décisions. Le tableau de bord du directeur comptable peut constituer l'outil adapté à ces besoins, en particulier s'il s'appuie sur une parfaite maîtrise des processus et sur une démarche appropriée intégrant les contraintes calendaires.
Cet ouvrage pédagogique et synthétique propose à la direction comptable d'une banque un modèle de tableau de bord complet et pertinent (structure, périmètre et indicateurs) pour :
Mieux maîtriser son activité et son organisation ;
Suivre toutes les activités et processus dans lesquels elle est impliquée ;
Mesurer la traçabilité des travaux comptables ; et vérifier que toutes ses missions seront conduites avec des ressources adaptées.
Conçu en partenariat avec l'ADICECEl, cet outil de pilotage s'adresse aux directions comptables, inspection, audit et contrôle interne, risques, aux auditeurs externes et aux étudiants en comptabilité. -
Contrôle des risques ; mieux comprendre les fonctions juridiques et de conformité
Jean-michel Daunizeau, Martine Leimbach
- Revue Banque
- 1 Septembre 2011
- 9782863255704
Face à la profusion des textes réglementaires et à l'émergence concomitante de risques nouveaux ou nouvellement identifiés, la fonction juridique s'affirme chaque jour davantage comme l'un des éléments centraux de l'entreprise, garante de son développement et de sa pérennité.
Cet ouvrage dresse un état des lieux et propose une première réflexion indispensable à la compréhension de la fonction juridique et à son exercice :
Quels sont les principaux risques juridiques et quels sont les enjeux en présence ?
Quelles sont les missions des fonctions juridiques et de conformité ? Quelle est la ligne de partage ?
Quel est le cadre nécessaire pour rendre ces missions efficientes ?
Les réponses à ces questions resteraient théoriques si elles ne s'appuyaient sur l'expérience des auteurs et la mise en oeuvre réussie de leurs préconisations. C'est bien là que résident toute la légitimité et la valeur de cet ouvrage : le lecteur bénéficie d'emblée d'un savoir-faire opérationnel, que ce soit pour manager le risque juridique ou organiser le contrôle interne qui s'y rapporte.
Ce livre concis, accessible à tous, au style vif et clair, a vocation à devenir le vade-mecum des professionnels des directions juridique et conformité. Il sera également très précieux à tous ceux qui, désireux de mieux la comprendre, ont affaire à la fonction juridique. C'est-à-dire à chacun d'entre nous. -
Fiscalité, placements et réductions d impot ; à jour des dispositions de la loi de finances
David Ecochard, Gervais Morel
- Revue Banque
- 7 Février 2019
- 9782863259429
La loi de finances pour 2017 a été marquée, pour l'essentiel, par la mise en place d'un prélèvement à la source à compter de 2018, avec une année "blanche" au titre des revenus de 2017.
Un communiqué du 07/06/2017 a reporté ce prélèvement à la source au 01/01/2019 et avant son entrée en vigueur, la loi de finances pour 2019 a prévu de nouveaux aménagements.
Il est rappelé que les contribuables continueront à déclarer chaque année leurs revenus, que cette réforme ne concerne que le paiement de l'impôt, et vise à supprimer le décalage d'une année entre la perception des revenus et le paiement de l'impôt correspondant. Pour ne pas, en 2019, cumuler le paiement de l'impôt sur les revenus de 2018 et les prélèvements et acomptes sur les revenus de 2019, un crédit d'impôt neutralisera l'impôt sur les revenus "normaux" de 2018, dite année "blanche".
Ce nouveau dispositif est analysé dans cette 30e édition avec ses conséquences et les options offertes aux contribuables. Sont également présentées, les autres mesures de la loi de finances pour 2019 et de la loi de finances rectificative de 2018 et les stratégies à mettre en oeuvre pour alléger la facture fiscale du contribuable.
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Crises et mutations : petites leçons bancaires
Olivier Klein
- Revue Banque
- 19 Février 2022
- 9782850340277
Par temps de crise, la peur s'invite. Le risque devient grand de se laisser submerger par toute nouvelle vague dite « disruptive ». Comment alors faire face aux mutations ? Il faut anticiper au mieux les évolutions pour conduire à temps les changements et les transformations. La fascination de la « disruption » n'est pas bonne conseillère en la matière. Il est tout au contraire nécessaire de bien démêler ce qu'il est utile de conserver dans le « vieux », afin de préserver l'essence même de son métier, de ce qu'il est indispensable de faire émerger dans le « neuf », pour accompagner et même tirer avantage des nouveaux usages et des nouvelles technologies. Ainsi, une conduite sereine du changement, appuyée sur une anticipation bien fondée, est-elle économiquement et socialement bien plus favorable qu'une gestion « sous le choc ». Elle nécessite également de bien comprendre l'organisme vivant qu'est une entreprise et d'accepter les processus de tâtonnement. Comme de gérer la bonne combinaison du principe d'ordre nécessaire à son fonctionnement et du principe d'autonomie souhaitable de ses acteurs... Une bonne stratégie ne peut réussir qu'appuyée sur une « ingénierie du changement » adaptée.
Comme souvent dans son histoire, la banque se trouve face à ces questions. L'enjeu, aujourd'hui, est d'y répondre de manière pertinente et efficace. Pour les banques et plus largement pour les entreprises de services et de distribution, il faut ainsi définir la bonne stratégie pour ne pas se laisser désintermédier : associer le meilleur de l'humain, via le conseil à forte valeur ajoutée et la proximité relationnelle, et le meilleur du digital, via l'intelligence artificielle et la data.
Cette nouvelle perspective, puisant dans le passé et se projetant dans le futur, ouvre sur une refonte du mode de régulation de l'économie où chaque entreprise désormais se doit également d'1/2uvrer à son échelle pour le bien commun en prenant en compte l'ensemble des parties prenantes. -
Avec l'adoption des normes comptables IFRS par l'Europe depuis 2005, et la publication, en juillet 2014, de la norme IFRS 9 qui remplace IAS 39 depuis le 1er janvier 2018, l'environnement comptable et prudentiel est devenu mondial mais il est encore en mouvement. Les textes sont commentés dans cet ouvrage de synthèse qui présente la transcription comptable des opérations bancaires et donne des clés pour comprendre les états financiers des banques.
Forte de son expérience, l'auteur apporte des réponses concrètes et opérationnelles sur la mission économique, les normes, l'organisation, le contrôle interne et la gestion des risques qui relèvent de la responsabilité de la comptabilité d'une banque : - une comparaison des états financiers d'une entreprise et d'une banque ; - les spécificités de l'organisation comptable bancaire ; - les contraintes réglementaires qui ont un impact sur la comptabilité bancaire ; - les normes internationales : convergence entre les référentiels IFRS et US GAAP ; - les nouvelles méthodes de classification et d'évaluation des instruments financiers.
L'auteur apporte des réponses concrètes et opérationnelles sur la mission économique, les normes, l'organisation, le contrôle interne et la gestion des risques qui relèvent de la responsabilité de la comptabilité d'une banque : - Quelles sont les spécificités d'un bilan et d'un compte de résultat de banque par rapport à celui d'une entreprise " classique " ? Quelles sont les causes de ces particularités ? - Qu'en est-il de l'organisation comptable ? - Quelles sont les contraintes réglementaires qui ont un impact sur la comptabilité bancaire ? - Quelles sont les principales normes internationales utilisées par les banques ? Cette 3e édition est un outil de pilotage pour un public averti : professionnels de la comptabilité, de la banque (comptables, contrôleurs de gestion, responsables de la communication financière), analystes financiers et étudiants.
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Management de l'agence bancaire ; les fonctions du directeur d'agence
Jean-henry Maisonneuve, Jean-yves Morin
- Revue Banque
- 16 Décembre 2011
- 9782863255797
Le directeur d'agence bancaire, relais et représentant de la direction générale, se doit de : se comporter en "patron de l'unité", c'est-à-dire être garant de l'atteinte des objectifs commerciaux, financiers, mais aussi de la qualité des performances (en termes de satisfaction des clients et de services rendus à la clientèle) ; veiller à la gestion optimisée des risques financiers, à la fois en termes d'autorisation court terme, de dérogations, de respect des délégations de signatures, d'engagements à plus long terme, et des risques liés à la sécurité des personnes, des locaux et des bien mobiliers ; accompagner chaque collaborateur dans le développement de ses compétences en faisant preuve de véritables capacités pédagogiques ; rendre autonomes équipe et collaborateurs, dans leur façon d'organiser l'activité, la conduite des actions, l'atteinte des performances.
Il lui faut pour cela donner du sens à l'action collective et individuelle, en termes de directives et d'explications, pour que chacun ait une lisibilité juste des orientations stratégiques de l'institution. Cet ouvrage offre aux directeurs d'agence les outils pratiques et les repères comportementaux indispensables. Un ouvrage clair et synthétique pour un métier passionnant.
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Le délégué à la protection des données ; DPO
Mathias Garance, Amandine Kashani-poor, Aline Alfer
- Revue Banque
- 5 Octobre 2017
- 9782863258743
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L'ingénierie financière se situe au-delà de la finance classique, courante et conventionnelle. Pratique d'un genre empirique, l'ingénierie financière se définit, par défaut, en référence à son moyen de mise en oeuvre : le montage financier ad hoc (opérations de titrisation, de financement de projets complexes, la couverture de risques Corporate, l'émission de financements hybrides structurés...).
Son objectif est l'accélération et l'amplification de la valeur créée par un actif (firme ou patrimoine) au profit de ses détenteurs. Très utilisée dans les opérations financières de changement de contrôle, cette discipline permet de maximiser la performance d'investissements en accroissant leur rentabilité et en réduisant leur risque. Ses multiples applications sont organisées en trois grands domaines : la restructuration, le développement et la protection. Dans la vie des affaires (entreprises, gestion de patrimoine), ces montages concernent souvent des actifs d'une certaine envergure.
Cette deuxième édition, à jour des évolutions réglementaires et des pratiques, présente l'ingénierie financière et ses domaines d'application. Elle offre, sans entrer dans le détail technique de chacun des montages, une synthèse des concepts, des outils et des six leviers qui la composent. Elle développe deux nouvelles notions : les opérations sur titres et l'approche optionnelle.
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L'analyse du risque de crédit ; banque & marchés
Cécile Kharoubi, Philippe Thomas
- Revue Banque
- 21 Mai 2013
- 9782863256022
Le marché du crédit est le premier marché financier mondial, bien plus important que le marché Actions. Il comprend l'ensemble des crédits directs (consentis par les banques et les investisseurs, les marchés obligataires classiques) et les expositions au risque de contrepartie générées par les transactions sur les produits dérivés.
Le risque de crédit est le risque de perte sur une créance ou celui d'un débiteur (une entreprise défaillante par exemple) qui n'honore pas sa dette à échéance. Il dépend de trois paramètres : le montant de la créance, la probabilité de défaut et la part de non-recouvrement de la créance en cas de défaut.
Les réglementations prudentielles imposent aux acteurs de marché des contraintes strictes dans le pilotage de leurs risques et l'allocation des fonds propres. Ainsi, l'évaluation du risque de crédit est-elle une problématique centrale des institutions financières et des investisseurs sur le marché de la dette qui doivent analyser le risque individuel de chacun de leurs clients et le risque global de leur portefeuille de crédit.
Cet ouvrage propose une revue des outils de gestion et de couverture du risque et des techniques d'analyse du risque, qui intègre les modèles exigés par Bâle III.Il explore leur philosophie, leurs méthodologies et les résultats observés. L'étude est illustrée par des tableaux synoptiques comparatifs inédits : comparaison des modèles, des paramètres par modèles, synthèse des modèles théoriques et des méthodes...
Le livre est organisé en 5 chapitres. Le premier aborde la notion de risque de crédit et décrit le cadre de tout modèle de mesure. Le deuxième expose les méthodes empiriques tant positives que normatives. Le troisième présente les méthodes statistiques de mesure du risque. Le quatrième étudie les méthodes théoriques, issues de la finance de marché. Enfin, le dernier chapitre traite des techniques de gestion du risque de crédit utilisées par les institutions financières.
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Le conseil financier ; un levier pour le financement des infrastructures publiques en Afrique
Kubeterzié Constantin Dabiré
- Revue Banque
- 20 Juillet 2015
- 9782863256558
Conscients du déficit crucial d'infrastructures qui freine le développement socio-économique du continent africain, la Banque africaine de développement (BAD), les leaders politiques du Continent, divers organismes et institutions militant pour l'émergence économique de l'Afrique, conduisent conjointement ou en rangs dispersés des réflexions dont la finalité est de répondre aux nombreux défis en matière d'infrastructures.
À ces différentes initiatives, s'ajoute une nouvelle forme d'intervention pour la mobilisation des ressources financières en vue du financement des investissements d'intérêt public au sein de l'Union économique et monétaire ouest africaine (UEMOA). Il s'agit de l'engagement des banques commerciales privées présentes au sein de l'Union ainsi que des banques de développement, par l'entremise de requêtes de financements et de conseils financiers reçues des Pouvoirs publics.
Cet ouvrage pratique analyse la problématique du financement des infrastructures en Afrique en mettant en exergue l'utilité de la mission de conseil, catalyseur pour, d'une part, lever les capitaux nécessaires et, d'autre part, sécuriser la formulation, le montage, la structuration et la syndication des financements et la mise en oeuvre des projets. Il présente au lecteur une méthodologie pour optimiser et encadrer la mission de conseil financier en prenant en compte les principales recommandations formulées à l'échelle internationale au lendemain de la crise financière de 2007. En outre, ce livre aborde une approche régionale en proposant une solution intégrée de la couverture des besoins de financement en infrastructures par l'entremise de la mission de conseil financier.
Préface de Cheikhe Hadjibou Soumare, Président de la Commission de l'UEMOA Ouvrage pratique et didactique, véritable bible des praticiens et des étudiants ainsi que des chefs d'entreprise. [...] Il propose une solution appropriée et originale pour optimiser l'activité de conseil financier. Le lecteur, pris par la main, sera conduit dans une chronologie des étapes d'une mission de conseil. La matière souvent ardue est traitée dans un langage simple et clair avec des exemples pratiques, l'auteur ayant le souci de mettre en exergue les contours du métier de conseil avec les besoins immédiats de la pratique. Extrait de la préface.
